13 октября. Не за горами уже декабрь, до которого россиянам нужно успеть заплатить три налога за 2015 год. Какие налоги нужно заплатить? Как они рассчитываются? Кому не следует ждать уведомлений от налоговой инспекции по почте? Расскажем в данном информационном материале.

Когда придёт «письмо счастья»

Уплата налогов осуществляется на основании налоговых уведомлений, которые формирует Федеральная налоговая служба. Не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа данное уведомление должно поступить адресату. Если сроки уже поджимают, а уведомления так и не сформировано, то уточнить дату его получения можно на официальном сайте налоговой службы с помощью «личного кабинета налогоплательщика». В настоящее время в личном кабинете указывается, что крайний срок получения уведомления – 18 ноября.

Кому не ждать уведомления по почте

Уведомление по почте придёт не всем налогоплательщикам – предупреждает ФНС. Те, кто зарегистрирован в «личном кабинете налогоплательщика», уведомление получат только в электронном виде, в бумажном виде уведомления придут только тем, кто не зарегистрирован в данном «кабинете».

В уведомлении (хоть бумажном, хоть электронном) будет содержаться вся необходимая для уплаты налога информация: какой налог следует уплатить, по каким реквизитам и сумма платежа. То есть у плательщика нет необходимости рассчитывать налоги самостоятельно. Однако если такая необходимость имеется, то любой может рассчитать свой налог самостоятельно.

1. Налог на имущество.
2. Транспортный налог.
3. Земельный налог.

Налог на имущество

В 28 регионах России с 1 января 2015 года физических лиц начал рассчитываться исходя из . Речь идёт о налоге, который уплачивается за дома, квартиры, гаражи, строящееся жильё и машиноместа.

О том, насколько увеличится налог на имущество для граждан России, и как он рассчитывается, читайте в специальном материале «Политического класса» - «?».

Транспортный налог

Транспортный налог касается владельцев различных транспортных средств: от до вертолёта.

Данный налог является региональным, поэтому ставка зависит от региона, в котором зарегистрировано транспортное средство. На федеральном уровне установлены лишь базовые ставки, на которые должны ориентироваться субъекты РФ, устанавливая свои региональные коэффициенты.

Плательщики

Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов, мотороллеров, вертолётов, теплоходов и яхт, снегоходов, моторных лодок (мощностью до 5 л.с.) и иных транспортных средств.

Кому положены льготы

Перечень лиц, для которых предусмотрены льготы на уплату транспортного налога, определяется региональными властями. Чаще всего к таким категориям относятся:

• инвалиды I и II групп за один наземный транспорт с мощностью двигателя до 200 л.с.;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• Герои России;
• многодетные семьи,
• лица, имеющие легковые автомобили мощностью двигателя до 70 л.с.,
• резиденты особых экономических зон и другие.

Каждый регион устанавливает свои перечни лиц. Уточнить, подпадаете ли вы в категорию «льготников», вы можете на сайте Федеральной налоговой службы.

От чего зависит размер налога

Размер транспортного налога зависит не только от налоговой ставки, но и от повышающего коэффициента, который применяется для автомобилей дороже 3 млн рублей.

Размер налога зависит (для легковых автомобилей) от:

• ставки налога;
• мощности двигателя;
• количества месяцев владения;
• повышающего коэффициента.

Калькулятор для расчёта транспортного налога вы можете найти на сайте ФНС.

Для примера возьмём, что необходимо рассчитать транспортный налог за автомобиль Toyota Prius с мощностью двигателя 1,8 л (99 л.с.), которым владели 12 месяцев, год выпуска автомобиля – 2012. Допустим, что проживаем мы в Москве. Сумма транспортного налога будет рассчитываться по следующей формуле:

Транспортный налог = 99 л.с. х 12 (т.к. мощность двигателя до 100 л.с. и в Москве установлена налоговая ставка для данных автомобилей в размере 12) = 1 188 рублей.

Земельный налог

Данный налог контролируется органами местного самоуправления, ставки по нему не могут превышать коэффициенты, установленные на федеральном уровне.

Размер ставки земельного налога зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на:

• земли, занятые жилым фондом;
• земли сельскохозяйственного назначения;
• земли, занятые объектами ЖКХ и другие.

Плательщики

Плательщиками земельного налога являются физические лица, имеющие на праве собственности земельные участки. От уплаты земельного налога освобождаются те, кто пользуется земельным участком на праве аренды.

Льготы по земельному налогу

1. На федеральном уровне льготы установлены для физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
2. Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, Героев Советского Союза.
3. Местные власти вправе самостоятельно установить льготы по земельному налогу. Данной категории льготников необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Размер земельного налога зависит от:

• ставки налога в зависимости от категории земли;
• кадастровой стоимости участка;
• коэффициента.

Калькулятор для расчёта земельного налога можно найти на сайте ФНС.

Казалось бы, всё просто: налоговую базу умножаем на ставку налога, но есть несколько нюансов. Прежде всего, в расчёт берётся кадастровая стоимость, которую можно узнать:

• из кадастрового паспорта земельного участка;
• из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
• из свидетельства, полученного при регистрации права собственности на землю.

Если земля была куплена или продана в течение года, то формула земельного налога будет скорректирована с учётом сроков владения землёй (данный коэффициент рассчитывается как отношение полных месяцев владения к 12 месяцам).

Особый порядок расчёта земельного налога предусмотрен для земельных участков, расположенных на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда налог рассчитывается с учётом доли и ставок.

Как всё-таки рассчитать земельный налог самостоятельно? Для примера возьмём, что кадастровая стоимость имеющегося земельного участка составляет 980 000 рублей, ставка налога для физического лица 0,3%. Льгот и повышающих коэффициентов не установлено.

Расчёт земельного налога:

980 000 рублей х 0,3% = 2 940 рублей.

Квартиры, машины, земельные участки, катера, дачи - это имущество, за которое собственники должны ежегодно платить налоги.

Какие налоги нужно заплатить?

До 1 декабря 2017 года россиянам необходимо заплатить несколько налогов за 2016 год — на имущество физлиц, земельный и транспортный.

Налогом на имущество облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи и машино-места. Платить налог обязаны только собственники — те люди, которые указаны в документе о собственности. Размер налога зависит от его кадастровой стоимости, то есть максимально приближенной к рыночной. Каждый регион устанавливает ставку самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь ее максимальную величину.

К примеру, в Москве жилье, кадастровая стоимость которого не превышает 10 млн рублей, облагается по ставке 0,1% в год.

Ставку земельного налога устанавливают муниципалитеты, но ее размер для земли, которой пользуются граждане, не превышает 0,3%.

Транспортный налог платят собственники автомобилей, мотоциклов, самолетов, яхт, катеров и т.д. Размер платежа зависит от мощности двигателя транспортного средства.

Величину ставки по налогу на имущество, землю и транспорт в конкретном регионе граждане могут на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Как рассчитать сумму налогов?

Определить сумму налога — обязанность налоговых органов. До 1 ноября налоговая инспекция должна была прислать уведомление, где указана сумма, которую нужно перечислить в бюджет.

Что делать, если имущество есть, а уведомление не пришло?

Тем россиянам, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, квитанцию нужно поискать там: фискалы могли не прислать ее бумажный вариант, отправив только электронную версию.

Если же квитанции нет и в личном кабинете, ФНС рекомендует проявить инициативу, обратившись в инспекцию лично, и сообщить, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.

Обратиться за льготой в налоговую инспекцию человек должен лично, написав заявление . Автоматически ее не предоставляют.

Какие штрафы грозят тем, кто вовремя не заплатит налог?

Люди, вовремя не рассчитавшиеся с государством, помимо самого налога придется заплатить пени за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ЦБ РФ, которая сейчас составляет 8,25%.

Например, при сумме неуплаченного налога за квартиру в 5 тыс. рублей, пеня составит 1 рубль 37 копеек за каждый день просрочки.

А вот штрафы за несвоевременную выплату налогов вам выписать не смогут. Согласно закона, штраф взимается за занижение налоговой базы, то есть если налогоплательщик должен самостоятельно задекларировать какой-то доход, но не делает этого.

Если сумма фискальной задолженности человека достигнет 30 тыс. рублей, должник выехать за границу.

За неуплату налога в крупном (0,9 млн рублей за трехлетний период) и особо крупном (более 4,5 млн рублей за три года) размере гражданам грозит и уголовное наказание . Максимальный срок лишения свободы может составить три года.

Мария Селиванова

Какие налоги мы платим и куда они идут?

До 1 декабря жители Алтайского края, как и всей страны, должны заплатить имущественные налоги. Это налог на имущество, налог на землю и транспортный налог.

Первые два налога являются местными, то есть они поступают в бюджет конкретного поселения, и руководство этой территории само принимает решение, куда потратить эти деньги. А вот транспортный налог является региональным, и собранные деньги поступают в бюджет края. Власти региона также могут потратить их на нужды, предусмотренные законом о бюджете.

Самой большой проблемой в ведомстве называют возросшую сумму налога на имущество. Впервые с 2012 года при его расчете применяется коэффициент-дефлятор.

— В среднем исчисленная по этому налогу сумма увеличилась в этом году на 25%. На это повлиял ряд факторов. Часть прироста дал коэффициент-дефлятор, а часть дала отмена льгот. К примеру, раньше пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество вообще. Не имело значения, что им принадлежит: дом, гараж, квартира, кафе, автозаправка. А сейчас пенсионеры освобождаются только по одному жилому дому, по одной квартире, по одному гаражу или машиноместу. Все остальное, к примеру, коммерческая недвижимость, облагается налогом. Раньше дети переписывали на родителей недвижимость с целью ухода от налогов. Сейчас принцип налогообложения более справедливый. Если ты можешь иметь фабрику или завод, как-то ей распоряжаться и получать доход, плати налоги.

Если человек 1 декабря не заплатил имущественные налоги, то уже со следующего дня ежедневно начнут начислять пени. Система их начисления весьма сложная. Говоря официальным языком, каждый день на сумму задолженности будут начислять пеню, равную 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ .

Далее в течение трех месяцев со 2 декабря налоговая инспекция направит должнику требование, в котором предложит оплатить долг до определенной даты. Если и этот документ должник проигнорирует, то в течение шести месяцев с предложенной должнику даты налоговая служба направит заявление в суд, который вынесет решение о взыскании.

— Бывают случаи, когда налогоплательщик не согласен с предъявленными ему требованиями. К примеру, в налоговой службе оказались некорректные базы данных о транспорте, имуществе или земле. Или человек не заявил о льготе. Возможно, он не получал уведомление. В любом случае все эти моменты рассматривает суд, — рассказывает Галина Суханова.

После получения судебного решения у налоговой службы есть три варианты действий:

1. Отнести его в службу судебных приставов, которая будет взыскивать долг своими, установленными законом методами.

2. Если долг меньше 25 тысяч рублей, можно отправить решение суда по месту работы должника. Работодатель обязан удержать сумму долга из зарплаты. Конечно, никто не будет полностью забирать весь доход человека. Есть практика удерживать не более 50%.

3. А можно предъявить решение суда в банк, и эти деньги уже без всяких ограничений будут списаны с расчетного счета. Кстати, этот метод применяется в Алтайском крае крайне редко.

— Лучше, конечно, добросовестным гражданам не забывать и пунктуально контролировать свои налоговые обязательства. Потом может возникнуть масса проблем. К примеру, должнику запретят выехать за рубеж, и узнает он об этом только тогда, когда придет в аэропорт.