Бенефициар – это лицо, которое является получателем денежных средств, и в адрес которого осуществляется денежный платеж.

Бенефициар получает доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу (юридическому или физическому лицу) при сдаче имущества в аренду или наем либо от использования свой собственности третьими лицами (например, при передаче бенефициаром-акционером акций в пользование брокеру для получения максимальной прибыли (дивидендов)).

Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный .

На практике бенефициаром является экспортер, продавец товаров или услуг, которые являются предметом международного договора купли - продажи.

Кто является Бенефициарами

Бенефициарами могут являться:

наследники, указанные в завещании как лица, получающие определенное имущество в собственность или в управление;

арендодатели, предоставляющие принадлежащие им имущество в аренду за регулярную плату;

владельцы банковских счетов. Конечный бенефициарный владелец банковского счета – это лицо, имеющее контроль над денежными средствами или активами, располагающимися на банковском счету и напрямую или косвенно управляющее, контролирующее и распоряжающееся счетом. При этом Бенефициар может напрямую не осуществлять операций на счете (пополнение счета, перечисление, снятие средств со счета и т.д.), но если по его указанию эти действия производит другое лицо, то контроль и управление счетом в конечном итоге остаются у него. И именно он будет рассматриваться как конечный бенефициарный владелец счета;

лица, предоставившие своё имущество или финансы в доверительное управление для получения дохода;

собственники документарных аккредитивов;

лица, являющиеся получателями выплат по договорам страхования;

фактические владельцы компаний. В случае владения компанией конечный бенефициар – это реальный владелец компании, получающий доход в виде денежных средств или другого вида выгоду от владения компанией. Это , которое напрямую или посредством участия в других компаниях является собственником компании. Конечный бенефициар пользуется правами владельца компании, хотя при этом с юридической точки зрения право собственности может принадлежать другому лицу.

Бенефициарный владелец компании, не раскрывая свою личность, имеет возможность:

участвовать в формировании ее уставного капитала;

выбирать сферу ее деятельности;

передавать акции компании другим лицам;

участвовать в собраниях владельцев акций;

участвовать в выборах руководителей компании.

Права Бенефициара

Бенефициар вправе:

распоряжаться своей долей в предприятии. Бенефициар может, например, частично или полностью продать свою долю;

контролировать выполнение обязанностей руководством компании, назначать и увольнять на законных основаниях генерального директора;

участвовать в акционерных и учредительных собраниях, в соответствии с принадлежащей долей участвовать в принятии решений;

получать доход от деятельности компании в соответствии с размером дивидендов.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов.

Нарушить его права могут другие бенефициары или руководство его же компании:

путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;

при ведении компанией незаконной деятельности или деятельности без лицензии;

при уменьшении его прав на контроль в компании;

путем сокрытия руководством компании факта ущемления его интересов в процессе работы;

при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарах

Возможность бенефициарных владельцев участвовать в управлении компанией, контролировать ее действия и вызывает особый интерес у различных проверяющих органов.

Сведения о бенефициарах важны для государственных структур в целях противодействия:

легализации средств, полученных преступным путем в нарушение законодательства;

финансированию террористических и иных преступных организаций;

финансовым махинациям;

незаконного вывода денежных средств за рубеж;

прочим преступным действиям.

Для организаций, осуществляющих кредитование бизнеса, информация о конечных бенефициарах важна при принятии решения о предоставлении займов.

Исходя из личности бенефициара, оцениваются репутация компании и риски по её кредитованию.

Кредитные организации в России должны предоставлять информацию о бенефициарах Росфинмониторингу.

Если банки допустят сокрытие таких данных, это повлечет наложение на них штрафа до 500 тысяч рублей.

У бенефициара, являющегося владельцем компании, есть обязанность предоставлять о себе сведения в ответ на запросы контролирующих органов, при заключении контрактов и договоров с предприятиями государственной собственности.

Сбор таких сведений проводится для получения наибольшей прозрачности действий самой компании и установления ее настоящих владельцев.

Если компания будет подписывать контракты с государственными или кредитными организациями, ей необходимо предоставлять следующие сведения о собственниках вплоть до конечных бенефициаров:

паспортные данные;

фактический адрес проживания бенефициара;

полную анкету бенефициара.

Без предоставления этих сведений договор заключен не будет.

Бенефициар: подробности для бухгалтера

• Привлечение бенефициаров бизнеса к субсидиарной ответственности, в т.ч. при выводе активов

  Собственников и выгодоприобретателей. Очевидно, что бенефициары обладают огромным влиянием на экономическую... собственников и выгодоприобретателей. Очевидно, что бенефициары обладают огромным влиянием на экономическую... в результате соответствующего влияния интересантов-бенефициаров. Тогда привлечение лица, непосредственно получающего... . При наличии достаточных доказательств привлечение бенефициаров к субсидиарной ответственности возможно (если...

• Деофшоризация, КИК и обмен налоговой информацией в 2017-ом году

  КИК, учитываемой в доходах российского бенефициара - физического лица, составит 13%. ... иностранных компаний и обязанностей их бенефициаров. Теперь обратимся к российским... иностранной компании с российским бенефициаром Соглашение об избежании двойного... материала 1. У российского бенефициара есть иностранная компания, которая... компания является контролируемой и бенефициар обязан подавать ежегодные уведомления о... компания является контролируемой и бенефициар обязан подавать ежегодные уведомления о...

• Не расслабляйтесь! Гид по налоговым поправкам в 2017 году и другие важные изменения законодательства

  Сообщать контролирующим органам, кто их бенефициар. Налоговую недоимку можно взыскать с... Федерации» Компании обязаны раскрывать своих бенефициаров Закон, обязующий юридические лица устанавливать... организации должны хранить информацию о бенефициарах, а также о принятых мерах... к субсидиарной ответственности по долгам бенефициаров бизнеса. Однако переход к единой...

• Так ли страшен автоматический обмен сведений о зарубежных счетах как его изображают? Разбираемся в нюансах

  Счетах иностранных организаций, контролируемых российскими бенефициарами, будет раскрыта только в строго... счетах иностранных организаций, контролируемых российскими бенефициарами, будет раскрыта только в строго... procedures) 8 . Таким образом, российским бенефициарам необходимо внимательно отнестись к заполнению... отметим, что необходимость исполнения российскими бенефициарами обязанности по предоставлению в российский...

• Анализ taxCOACH®: амнистия капиталов. Сообщать ли о своих активах за границей до 28 февраля 2019 г.?

  Более 10 млн.руб., российский бенефициар должен заплатить в России НДФЛ... схеме. Сначала со стороны собственника-бенефициара как физического лица... Уклонение от... , то сам факт «чистосердечного признания» бенефициара с упоминанием «Завода» может побудить... и банкам к раскрытию истинных бенефициаров инокомпании, или, попросту говоря, можно...

• Концепция фактического права на доход в практике международного налогового планирования

  Предприятия в реальности имеют общего бенефициара. Итак, возвращаемся к примеру.}